2021

Plan audytu

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2021 ROK

1. JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH OBJĘTE AUDYTEM WEWNĘTRZNYM

Audyt wewnętrzny prowadzi się w jednostce samorządu terytorialnego

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych

Urząd Miejski w Mosinie, Pl. 20 Października 1, 62-050 Mosina
(jednostka zatrudniająca audytorów wewnętrznych)

2. WYNIKI PRZEPROWADZONEJ ANALIZY RYZYKA ZIDENTYFIKOWANE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Z OKREŚLENIEM SZACOWANEGO POZIOMU RYZYKA W DANYM OBSZARZE (Analiza ryzyka stanowi załącznik do Planu audytu wewnętrznego na 2021 rok)

Lp.	Nazwa obszaru	Typ obszaru działalności Podstawowa/ Wspomagająca	Poziom ryzyka Wysoki/ Średni/ Niski
1.	Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem	Wspomagająca	Wysoki
2.	Transport zbiorowy i drogi publiczne	Podstawowa	Wysoki
3.	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	Wspomagająca	Wysoki
4.	Oświata	Podstawowa	Wysoki
5.	Organizacja urzędu, zarządzanie kadrami i działalność pomocnicza	Wspomagająca	Wysoki
6.	Zamówienia publiczne	Wspomagająca	Średni
7.	Gospodarka komunalna	Podstawowa	Średni
8.	Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych	Wspomagająca	Średni
9.	Inwestycje i remonty	Wspomagająca	Średni
10.	Gospodarka przestrzenna, w tym planowanie strategiczne	Podstawowa	Średni
11.	Usługi społeczne	Podstawowa	Średni
12.	Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej	Podstawowa	Niski
13.	Promocja gminy	Wspomagająca	Niski
14.	Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa	Podstawowa	Niski

3. ANALIZA ZASOBÓW OSOBOWYCH

1. Zatrudnienie: audytor wewnętrzny (koordynujący) - 0,5 etatu, audytor wewnętrzny - 0,5 etatu.

Zatrudnienie w ramach systemu zadaniowego czasu pracy z art. 140 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (t. j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1320 ze zm.).

2. Planowany nakład czasu pracy w odniesieniu do wymiaru zatrudnienia:

- liczba dni roboczych w 2021 roku - 252

- liczba osobodni dla stanowisk prowadzących audyt wewnętrzny w 2021 roku - 252 (252 dni x 2 osoby x 0,5 etatu = 252 osobodni).

Lp.	Zadania audytora wewnętrznego	Zasoby ludzkie (liczba osobodni)
1.	Przeprowadzanie zadań audytowych	128
2.	Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego	3
3.	Przeprowadzanie czynności sprawdzających	10
4.	Współpraca z innymi służbami kontrolnymi	2
5.	Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość	10
6.	Szkolenia i rozwój zawodowy	10
7.	Urlopy	26
8.	Czynności doradcze	63
9.	Inne działania - rezerwa czasowa	0
	Ogółem liczba osobodni	252

4. PLANOWANE TEMATY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2021 ROKU

4.1. PLANOWANE ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwy obszarów	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Przegląd przyjętych i stosowanych zasad rachunkowości w Urzędzie Miejskim w Mosinie	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	25
2.	Ocena prawidłowości realizacji zadań w zakresie wydawania decyzji o udzieleniu zezwolenia na zajęcie pasa drogowego.	Transport zbiorowy i drogi publiczne	25
3.	Funkcjonalność środowiska informatycznego w Urzędzie Miejskim w Mosinie (ocena zasadności użytkowanych programów w urzędzie)	Organizacja urzędu, zarządzanie kadrami i działalność pomocnicza	27
4.	Nadzór nad jednostkami gminnymi w zakresie gospodarki mieniem komunalnym	Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem	28
5.	Gromadzenie i wydatkowanie środków finansowych na wydzielonych rachunkach dochodów w jednostkach oświatowych	Oświata	23

4.2. PLANOWANE CZYNNOŚCI DORADCZE

Lp.	Temat czynności doradczych	Planowany czas realizacji czynności (w osobodniach)
1.	Realizacja zadań z zakresu rozwoju sportu oraz wynikających ze współpracy z organizacjami pozarządowymi i innymi podmiotami prowadzącymi działalność pożytku publicznego na terenie Gminy Mosina	13
2.	Zaciąganie zobowiązań na okres dłuższy niż rok budżetowy w Urzędzie Miejskim w Mosinie	20
3.	Procedury kontroli wewnętrznej w zakresie zużycia paliwa przez jednostki OSP	15
4.	Według zapotrzebowania zgłoszonego przez Burmistrza Gminy	15

4.3. PLANOWANE CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwa obszaru	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Ocena poprawności i prawidłowości inwentaryzacji	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	5
2.	Przegląd środowiska i mechanizmów kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy Mosina.	Organizacja urzędu, zarządzanie kadrami i działalność pomocnicza	5

4.4 UWAGI Audyt bezpieczeństwa informacji KRI prowadzony jest pod nadzorem IOD.

5. CYKL AUDYTU WYRAŻONY W LATACH (WYRAŻA ON STOSUNEK ZIDENTYFIKOWANYCH OBSZARÓW RYZYKA DO LICZBY ZADAŃ REALIZOWANYCH

W DANYM ROKU)

Liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka - 14

Liczba obszarów, w których planowane jest przeprowadzenie zadań - 5

Cykl audytu (w latach) - 3

Osoba odpowiedzialna za:

wytworzenie informacji: Mariusz Strzyżewski
wprowadzenie informacji do podstrony BIP: Monika Kujawska (2021-01-19 16:28:58)
zaakceptowanie treści informacji: Monika Kujawska (2021-01-19 16:31:09)
ostatnią zmianę treści wiadomości: Bartosz Dmochowski (2021-01-22 09:41:51)

2020

Kontrola zarządcza