2022

Plan audytu

Mosina, dnia 08.09.2022 r.

Urząd Miejski w Mosinie
Pl. 20 Października 1
62-050 Mosina

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2022 ROK - KOREKTA

1. JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH OBJĘTE AUDYTEM WEWNĘTRZNYM

Audyt wewnętrzny prowadzi się w jednostce samorządu terytorialnego

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych

- Urząd Miejski w Mosinie, Pl. 20 Października 1, 62-050 Mosina
(jednostka zatrudniająca audytorów wewnętrznych)

- jednostki organizacyjne Gminy Mosina

2. WYNIKI PRZEPROWADZONEJ ANALIZY RYZYKA

ZIDENTYFIKOWANE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Z OKREŚLENIEM SZACOWANEGO POZIOMU RYZYKA W DANYM OBSZARZE (Analiza ryzyka stanowi załącznik do Planu audytu wewnętrznego na 2022 rok)

Lp.	Nazwa obszaru	Typ obszaru działalności Podstawowa/ Wspomagająca	Poziom ryzyka Wysoki/ Średni/ Niski
1.	Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem	Wspomagająca	Średni
2.	Transport zbiorowy i drogi publiczne	Podstawowa	Średni
3.	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	Wspomagająca	Wysoki
4.	Oświata	Podstawowa	Niski
5.	Organizacja urzędu, zarządzanie kadrami i działalność pomocnicza	Wspomagająca	Średni
6.	Zamówienia publiczne	Wspomagająca	Średni
7.	Gospodarka komunalna	Podstawowa	Średni
8.	Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych	Wspomagająca	Wysoki
9.	Inwestycje i remonty	Wspomagająca	Średni
10.	Gospodarka przestrzenna, w tym planowanie strategiczne	Podstawowa	Niski
11.	Usługi społeczne	Podstawowa	Niski
12.	Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej	Podstawowa	Średni
13.	Promocja gminy	Wspomagająca	Niski
14.	Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa	Podstawowa	Wysoki

3. ANALIZA ZASOBÓW OSOBOWYCH

1. Zatrudnienie: audytor wewnętrzny - 0,75 etatu.
Zatrudnienie w ramach systemu zadaniowego czasu pracy z art. 140 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (t. j. Dz. U. z 2020 r. poz. 1320 ze zm.).
2. Planowany nakład czasu pracy w odniesieniu do wymiaru zatrudnienia:
- liczba dni roboczych w 2022 roku (od marca 2022 r.) - 212
- liczba osobodni dla stanowiska prowadzącego audyt wewnętrzny w 2022 roku - 159
(212 dni x 1 osoba x 0,75 etatu = 159 osobodni).

Lp.	Zadania audytora wewnętrznego	Zasoby ludzkie (liczba osobodni)
1.	Przeprowadzanie zadań audytowych	30
2.	Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego	5
3.	Przeprowadzanie czynności sprawdzających	10
4.	Współpraca z innymi służbami kontrolnymi	15
5.	Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość	5
6.	Szkolenia i rozwój zawodowy	3
7.	Urlopy	20
8.	Czynności doradcze	68
9.	Inne działania - rezerwa czasowa	3
	Ogółem liczba osobodni	159

4. PLANOWANE TEMATY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2022 ROKU

4.1 PLANOWANE ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwy obszarów	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Bezpieczeństwo teleinformatyczne Urzędu Miejskiego w Mosinie - etap I	Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych	30

4.2 PLANOWANE CZYNNOŚCI DORADCZE

Lp.	Temat czynności doradczych	Planowany czas realizacji czynności (w osobodniach)
1.	Procedury kontroli wewnętrznej w zakresie zużycia paliwa przez jednostki OSP i Urząd Miejski w Mosinie Kontynuacja z roku 2021 r. (rozszerzenie zadania)	20
2.	Funkcjonowanie wspólnej działalności socjalnej dla jednostek oświatowych Gminy Mosina w zakresie udzielania pożyczek	40
3.	Według zapotrzebowania zgłoszonego przez Burmistrza Gminy Mosina	8

4.3 PLANOWANE CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

Lp.	Temat zadania zapewniającego	Nazwa obszaru	Planowany czas przeprowadzenia zadania (w osobodniach)
1.	Ocena poprawności i prawidłowości inwentaryzacji	Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość	10

4.4 UWAGI
Audyt bezpieczeństwa informacji KRI prowadzony jest pod nadzorem IOD.

5. CYKL AUDYTU WYRAŻONY W LATACH (WYRAŻA ON STOSUNEK ZIDENTYFIKOWANYCH OBSZARÓW RYZYKA DO LICZBY ZADAŃ REALIZOWANYCH W DANYM ROKU)

Liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka - 14
Liczba obszarów, w których planowane jest przeprowadzenie zadań - 1
Cykl audytu (w latach) - 5

08.09.2022 r.	/-/ Joanna Lesicka
(data)	(podpis audytora wewnętrznego)

08.09.2022 r.	/-/ Przemysław Mieloch
(data)	(podpis kierownika jednostki)

Osoba odpowiedzialna za:

wytworzenie informacji: Joanna Lesicka
wprowadzenie informacji do podstrony BIP: Bartosz Dmochowski (2022-03-15 12:02:06)
zaakceptowanie treści informacji: Bartosz Dmochowski (2022-03-15 12:09:00)
ostatnią zmianę treści wiadomości: Bartosz Dmochowski (2023-01-23 18:51:46)

2021
2020

Kontrola zarządcza