Wersja dla niedowidzącychNormalny kontrast
RSS
Aa Aa Aa
Jesteś tutaj:   

Plan audytu

Urząd Miejski w Mosinie                                                                   Mosina, dnia 09.12.2025 r.

Pl. 20 Października 1

62-050 Mosina

 

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA 2026 ROK

 

 

  1. 1.    JEDNOSTKI SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH OBJĘTE AUDYTEM WEWNĘTRZNYM

 

Audyt wewnętrzny prowadzi się w jednostce samorządu terytorialnego

Nazwa jednostki sektora finansów publicznych

- Urząd Miejski w Mosinie, Pl. 20 Października 1, 62-050 Mosina

   (jednostka zatrudniająca audytora wewnętrznego)

- jednostki organizacyjne Gminy Mosina

 

 

  1. 2.    WYNIKI PRZEPROWADZONEJ ANALIZY RYZYKA

 

ZIDENTYFIKOWANE OBSZARY DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Z OKREŚLENIEM SZACOWANEGO POZIOMU RYZYKA W DANYM OBSZARZE (Analiza ryzyka stanowi załącznik do Planu audytu wewnętrznego na 2026 rok)

 

Lp.

Nazwa obszaru

Typ obszaru działalności

 

Podstawowa/

Wspomagająca

Poziom ryzyka

 

Wysoki/

Średni/

Niski

1.

Gospodarowanie mieniem oraz majątkiem

Wspomagająca

Średni

2.

Transport zbiorowy i drogi publiczne

Podstawowa

Średni

3.

Gospodarka finansowa - budżet gminy, dochody i wydatki budżetowe, dotacje i subwencje, organizacja rachunkowości i kontroli finansowej, sprawozdawczość

Wspomagająca

Wysoki

4.

Oświata

Podstawowa

Średni

5.

Zarządzanie kadrami, gospodarowanie zasobami urzędu i działalność pomocnicza

Wspomagająca

Wysoki

6.

Zamówienia publiczne

Wspomagająca

Niski

7.

Gospodarka komunalna

Podstawowa

Wysoki

8.

Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych

Wspomagająca

Wysoki

9.

Inwestycje i remonty

Wspomagająca

Wysoki

10.

Gospodarka przestrzenna, w tym planowanie strategiczne

Podstawowa

Średni

11.

Usługi społeczne

Podstawowa

Wysoki

12.

Ochrona środowiska i przyrody oraz gospodarki wodnej

Podstawowa

Niski

13.

Promocja gminy

Wspomagająca

Niski

14.

Porządek publiczny i bezpieczeństwo obywateli oraz ochrona przeciwpożarowa i przeciwpowodziowa

Podstawowa

Średni
  1. 3.    ANALIZA ZASOBÓW OSOBOWYCH

 

1. Zatrudnienie: audytor wewnętrzny – 0,75 etatu

Zatrudnienie w ramach systemu zadaniowego czasu pracy z art. 140 ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy (t. j. Dz. U. z 2025 r. poz. 277 ze zm.)

2. Planowany nakład czasu pracy w odniesieniu do wymiaru zatrudnienia:

- liczba dni roboczych w 2026 roku – 251

- liczba osobodni dla stanowiska prowadzącego audyt wewnętrzny w 2026 roku - 188

(251 dni x 1 osoba x 0,75 etatu = 188 osobodni)

liczba osobodni dla asystenta audytu – 126

(251 dni x 1 osoba x 0,5 etatu = 126 osobodni)

 

Lp.

Zadania audytora wewnętrznego

Zasoby ludzkie

(liczba osobodni)

1.

Przeprowadzanie zadań audytowych

150

2.

Opracowanie technik przeprowadzania zadania audytowego

10

3.

Przeprowadzanie czynności sprawdzających

30

4.

Współpraca z innymi służbami kontrolnymi

10

5.

Czynności organizacyjne, w tym planowanie i sprawozdawczość

10

6.

Szkolenia i rozwój zawodowy

10

7.

Urlopy

40

8.

Czynności doradcze

50

9.

Inne działania – rezerwa czasowa

4

 

Ogółem liczba osobodni

314

 

4. PLANOWANE TEMATY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W 2026 ROKU

 

4.1    PLANOWANE ZADANIA ZAPEWNIAJĄCE

Lp.

Temat zadania zapewniającego

Nazwy obszarów

Planowany czas przeprowadzenia zadania

(w osobodniach)

1.

Analiza działalności Mosińskiego Ośrodka Kultury w tym prawidłowość wykorzystania dotacji

 Usługi społeczne

50

2.

Dokumentacja Systemu Zarządzania Bezpieczeństwem Informacji w Urzędzie

Bezpieczeństwo systemów informatycznych i ochrona danych osobowych

50

3.

Funkcjonowanie wybranych elementów kontroli zarządczej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Mosinie

 Usługi społeczne

50

 4.2 PLANOWANE CZYNNOŚCI DORADCZE

Lp.

Temat czynności doradczych

Planowany czas realizacji czynności

(w osobodniach)

1.

Wg zapotrzebowania Burmistrza

50

 

4.3 PLANOWANE CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCE

 

Lp.

Temat zadania sprawdzającego

Planowany czas przeprowadzenia zadania

(w osobodniach)

1.

Czynności sprawdzające

(dotyczy podmiotów audytowanych w 2025 roku)

30

 

4.4 UWAGI

Audyt bezpieczeństwa informacji KRI prowadzony jest pod nadzorem Sekretarza Gminy.

 

 

  1. 5.    CYKL AUDYTU WYRAŻONY W LATACH (WYRAŻA ON STOSUNEK ZIDENTYFIKOWANYCH OBSZARÓW RYZYKA DO LICZBY ZADAŃ REALIZOWANYCH W DANYM ROKU)

 

Liczba zidentyfikowanych obszarów ryzyka -                                                                        14

Liczba obszarów, w których planowane jest przeprowadzenie zadań -                         2

Cykl audytu (w latach) -                                                                                                                   7

 

 

                                                                                                Joanna Lesicka

.......09.12.2025 r...........                                                   …………………………………….....................

            (data)                                                                             (podpis audytora wewnętrznego)

                                                                                                  

           

                                                                                    

                                                                                             Dominik Michalak

........09.12.2025 r...........                                                 ……………………………………………………….

          (data)                                                                                 (podpis kierownika jednostki)

Osoba odpowiedzialna za:
  • wytworzenie informacji: Joanna Lesicka
  • wprowadzenie informacji do podstrony BIP: Wojciech Uhlik (2026-07-15 14:59:49)
  • zaakceptowanie treści informacji: Wojciech Uhlik (2026-07-15 15:00:02)
  • ostatnią zmianę treści wiadomości: Wojciech Uhlik (2026-07-15 15:00:02)